מי זכאי להחזר מס?

שירות מילואים כמעט תמיד יוצר עודף ניכוי מס. תגמולי המילואים משולמים על ידי המוסד לביטוח לאומי, בעוד …

₪1,500–₪12,000

כשמחליפים מקום עבודה באמצע השנה, המעסיק החדש לא יודע כמה מס כבר נוכה אצל הקודם. הוא מתחיל לנכות מחדש…

₪800–₪9,000

נקודות הזיכוי בישראל מחולקות על פני שנה שלמה, אבל הן שייכות לך במלואן גם אם עבדת רק חלק ממנה. סטודנט…

₪1,200–₪11,000

כשעובדים אצל שני מעסיקים בו-זמנית, אף אחד מהם לא רואה את התמונה המלאה. לפי הכללים, המעסיק המשני אמור…

₪1,000–₪14,000

מי שהיה מובטל חלק מהשנה כמעט תמיד שילם יותר מדי מס בחודשי העבודה. בחודשים שבהם עבד, המעסיק ניכה מס ל…

₪900–₪8,500

חייל וחיילת משוחררים זכאים לנקודות זיכוי במשך 36 החודשים הראשונים שלאחר חודש השחרור, לפי אורך השירות…

₪1,000–₪9,000

בשנת שבתון — נפוצה בעיקר אצל מורים ואנשי אקדמיה — ההכנסה יורדת להיקף חלקי, לרוב במימון קרן השתלמות י…

₪2,000–₪16,000

חופשה ללא תשלום (חל״ת) יוצרת עודף ניכוי כמעט תמיד, ומסיבה מבנית: נקודות הזיכוי מוקצות על בסיס שנתי מ…

₪1,200–₪11,000

כשמניות RSU מבשילות (vest) או כשאתה מממש אופציות, הנאמן או המעביד מנכה מס במקור — לרוב בשיעור המרבי,…

₪3,000–₪30,000

מי שהשקיע בשוק ההון וספג הפסד הון אינו חייב לספוג אותו לבדו: אפשר לקזז הפסד ריאלי מול רווחי הון אחרי…

₪1,000–₪25,000

ריבית על פיקדון בנקאי ותוכנית חיסכון חייבת במס — 15% על אפיק לא-צמוד, או 25% על הרכיב הריאלי באפיק צ…

₪500–₪6,000

זכייה בהגרלה, בהימור או בפרס ממוסה לפי סעיף 124ב לפקודה במס סופי בשיעור 35%, שחל רק על הסכום שמעל תק…

₪1,500–₪25,000

שנת לידה מפרקת את רציפות ההכנסה משלושה כיוונים בבת אחת: חודשי עבודה עם שכר מלא, חודשי חופשת לידה שבה…

₪2,000–₪13,000

כל אחד מההורים זכאי לנקודות זיכוי בגין כל ילד עד גיל 18, כשמספר הנקודות משתנה לפי גיל הילד — והפעוטו…

₪1,200–₪18,000

סעיף 45 לפקודת מס הכנסה מעניק שתי נקודות זיכוי בגין ילד נטול יכולת. בפרקטיקה, ילד עם לקות למידה מאוב…

₪2,000–₪18,000

הורה יחיד — מי שמגדל את ילדיו לבדו ואין לו בן או בת זוג — זכאי לנקודת זיכוי נוספת בגין היותו הורה יח…

₪1,500–₪12,000

מזונות משפיעים על שני היבטים של המס. ראשית, דמי מזונות שמתקבלים עבור הילדים אינם נחשבים הכנסה חייבת …

₪1,000–₪9,000

שינוי מצב משפחתי באמצע שנה — גירושין, פרידה, נישואים או התאלמנות — משנה את מפת נקודות הזיכוי: מי מקב…

₪1,500–₪14,000

סעיף 45 לפקודת מס הכנסה מעניק שתי נקודות זיכוי ליחיד שבן זוגו או ילדו היו במהלך שנת המס נטולי יכולת …

₪2,900–₪18,000

נישואין משנים את המצב המשפחתי באמצע השנה, וכשבן או בת הזוג אינם עובדים נוצרות שתי סוגיות מס נפרדות. …

₪1,200–₪9,000

סעיף 45 לפקודה מעניק שתי נקודות זיכוי בגין ילד נטול יכולת. כשהילד מוכר על ידי המוסד לביטוח לאומי ומק…

₪3,000–₪35,000

פקודת מס הכנסה מכירה בבני זוג ידועים בציבור — זוג המנהל משק בית משותף כתא משפחתי בלי להינשא רשמית — …

₪1,200–₪14,000

הורים גאים זכאים לנקודות הזיכוי בגין הילדים בדיוק כמו כל הורה — אך במשפחה של שני הורים מאותו מין הזכ…

₪1,500–₪20,000

בעת פרישה או פיטורים משולם מענק — פיצויי פיטורים או מענק פרישה — שהחוק מעניק לו הטבות מס משמעותיות. …

₪3,000–₪30,000

עם היציאה לפנסיה, כל פורש זכאי ל״קיבוע זכויות״ — קביעה כיצד לנצל את יתרת ההון הפטורה שלו: אותו ״ארנק…

₪2,000–₪40,000

פורשי צבא קבע פורשים לרוב צעירים, עם פנסיה תקציבית המשולמת מתקציב המדינה — ולרוב פותחים קריירה אזרחי…

₪3,000–₪30,000

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר להפקיד כספים נזילים לקופת גמל, ולמשוך אותם בגיל פרישה בתנאי מס מוטבי…

₪4,000–₪40,000

כשמסיימים עבודה אפשר למשוך את כספי הפיצויים, או להשאירם בקופה ברצף פיצויים (סעיף 9(7א)) עד למעסיק הב…

₪2,000–₪25,000

מנגנון הניכוי במקור מניח יציבות: הוא מחשב את המס בכל חודש כאילו השכר החודשי יימשך שנה שלמה. כשמגיע ב…

₪1,500–₪16,000

אצל עובדי משמרות ההכנסה משתנה מאוד בין החודשים — משמרות לילה, סופי שבוע, שעות נוספות וכוננויות יוצרי…

₪1,200–₪11,000

תושב ישראל חייב במס על הכנסתו בכל העולם — בסיס המיסוי הפרסונלי שהונהג ברפורמת 2003. כלומר, שכר מחברה…

₪3,000–₪40,000

ההכרה בהוצאות עבודה מהבית לשכיר מוגבלת מאוד — היא אינה דומה לניכוי הגורף שמותר לעצמאי. עם זאת, במקרי…

₪500–₪4,500

מענק שנתי חד-פעמי ממוסה בחודש שבו שולם כאילו הוא העלאה קבועה. שיטת הניכוי המצטבר מזניקה את מדרגת המס…

₪1,200–₪15,000

מדינת ישראל מעודדת תרומה למוסדות ציבור באמצעות זיכוי ממס בשיעור 35% ליחיד — כלומר על כל ₪1,000 שתרמת…

₪500–₪8,000

רבים מהשכירים רוכשים באופן פרטי ביטוח חיים ריסק וביטוח אובדן כושר עבודה (אכ״ע), ומשלמים את הפרמיות י…

₪400–₪6,000

ביטוח אובדן כושר עבודה (אכ״ע) מתנהג הפוך מביטוח חיים: הפרמיה עליו מותרת בניכוי מההכנסה החייבת — לא ב…

₪900–₪15,000

שכירים רבים מפקידים סכומים משלהם, מעבר להפרשות המעסיק, לקופת גמל, לקרן פנסיה משלימה או לקרן השתלמות …

₪800–₪10,000

קרן השתלמות היא אפיק החיסכון היחיד שנותר בישראל שבו רווחי ההשקעה פטורים ממס רווחי הון בשיעור 25% — ע…

₪800–₪7,000

משיכת כספי תגמולים מקופת גמל לפני גיל פרישה נחשבת ברירת-מחדל ל״משיכה שלא כדין״, וממוסה ב-35% או בשיע…

₪2,000–₪20,000

סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה מעניק פטור ממס להכנסה מיגיעה אישית של מי שנקבעה לו נכות רפואית מוכרת — 100…

₪5,000–₪100,000

סעיף 44 לפקודה מעניק זיכוי ממס בשיעור 35% על שני סוגי הוצאות: הוצאות רפואיות חריגות שחוצות סף של 12.…

₪700–₪15,000

סעיף 9(5) לפקודה פוטר ממס הכנסה מיגיעה אישית של מי שנקבעה לו נכות רפואית של 100% (או 90% משוקללים) ל…

₪5,000–₪60,000

נכי צה״ל ומשפחות שכולות זכאים לשורת פטורים והטבות במס, אך רבים אינם ממצים אותם. התגמולים מאגף השיקום…

₪4,000–₪80,000

סעיף 44 לפקודה מעניק זיכוי ממס של 35% על הוצאות רפואיות חריגות שחוצות סף של 12.5% מההכנסה החייבת. הד…

₪700–₪20,000

מי שסיים תואר אקדמי זכאי לנקודות זיכוי — נקודת זיכוי אחת לבוגר תואר ראשון וחצי נקודה לבוגר תואר שני …

₪1,000–₪5,500

לא רק אקדמיה מזכה בנקודות זיכוי — גם סיום לימודי מקצוע. הנדסאי מוסמך זכאי לנקודת זיכוי אחת, וטכנאי מ…

₪900–₪4,500

עולה חדש זכאי לסל נקודות זיכוי הפרוס על פני 54 חודשים — 4.5 השנים הראשונות מיום העלייה. ההטבה יורדת …

₪1,500–₪14,000

החוזר לישראל לאחר שנים בחו״ל זכאי לחבילת הטבות — בשתי דרגות. תושב חוזר רגיל (ששהה בחו״ל 6 שנים רצופו…

₪2,000–₪20,000

תושבי יישובים מזכים — יישובי ספר, פריפריה וקו עימות המופיעים בתוספת לפקודה — זכאים לזיכוי ממס לפי סע…

₪2,000–₪22,000

רוב הלווים בטוחים שהמשכנתה מזכה אותם בהחזר מס — וברובם המכריע של המקרים זו טעות. ריבית על משכנתה לדי…

₪1,200–₪9,000