החזר מס לעולה חדש

סל נקודות הזיכוי הגדול במערכת

מדובר בהטבה מדורגת הפרוסה על 54 חודשים מיום העלייה. הליבה שלה היא סולם יורד: מנקודת שיא של 3 נקודות זיכוי לשנה, דרך 2 נקודות, ועד נקודת זיכוי אחת לשנה בסוף התקופה.

הרפורמה מ-2022 הרחיבה את התקופה ל-4.5 שנים והוסיפה שנת הסתגלות. הנקודות נצברות לפי חודש עבודה בפועל ומתווספות לזיכוי הבסיס של תושב — ולכן בשנות השיא ההטבה שווה אלפי שקלים.

• 12 חודשים ראשונים — נקודת זיכוי אחת לשנה (שנת הסתגלות, ניתנת לדחייה)
• 18 החודשים הבאים — 3 נקודות זיכוי לשנה (שיא ההטבה)
• 12 החודשים הבאים — 2 נקודות זיכוי לשנה
• 12 החודשים האחרונים — נקודת זיכוי אחת לשנה

שנת ההסתגלות והזכות לדחות

רבים מהעולים אינם עובדים בשנה הראשונה — הם באולפן, מסתדרים, מחפשים עבודה. נקודות זיכוי מקטינות מס רק כשיש הכנסה, ולכן נקודות שנופלות על חודשים ללא עבודה פשוט הולכות לאיבוד.

כאן נכנס יתרון פחות מוכר: אפשר לדחות את תחילת מניין ההטבה בעד שנה, כדי שהסל יתחיל דווקא כשמתחילים לעבוד ולשלם מס. עולה שלא ידע לדחות עשוי לגלות שדווקא שנות השיא בוזבזו — וזה בדיוק מה שבודקים בהחזר.

למה הסל קורס אצל עולים

מעבר לשנה הראשונה, גם ההמשך בעייתי: עולים מחליפים עבודות בתדירות גבוהה בשנים הראשונות, ובכל מעבר יתרת נקודות העולה לא תמיד עוברת נכון בין המעסיקים.

מערכות שכר רבות אינן יודעות לחשב את הדירוג היורד לאורך 54 החודשים, ולכן מיישמות אותו חלקית או שגוי. התוצאה: עודף ניכוי שמצטבר על פני כמה שנות מס.