החזר מס לחייל משוחרר
חייל וחיילת משוחררים זכאים לנקודות זיכוי במשך 36 החודשים הראשונים שלאחר חודש השחרור, לפי אורך השירות. מי ששירת שירות סדיר מלא מקבל 2 נקודות זיכוי לשנה, ומי ששירת שירות חלקי מקבל נקודת זיכוי אחת לשנה. ההטבה נצברת חודש-חודש ומתווספת לזיכוי הבסיס. הבעיה: המשוחרר הצעיר עובד לרוב במשרות מתחלפות ולא מעדכן את נקודות הזיכוי — כך שההטבה אובדת. אפשר לתבוע אותה רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה.
למי זה רלוונטי?
- ✓חיילים וחיילות משוחררים ששירתו שירות סדיר מלא ועבדו ב-36 החודשים שלאחר השחרור
- ✓מסיימי שירות לאומי-אזרחי הזכאים לנקודות זיכוי בדומה לחיילים משוחררים
- ✓מי ששירת שירות חלקי (12–23 חודשים) וזכאי לנקודת זיכוי אחת לשנה
- ✓משוחררים שעבדו במשרות חלקיות בין טיול לחו״ל ללימודים ולא עדכנו נקודות זיכוי
שלוש שנים של נקודות זיכוי שרובן אובדות
ההטבה ניתנת עבור כל אחד מ-36 החודשים הראשונים שלאחר חודש השחרור, ונצברת לפי חודש. ככל שהשירות היה ארוך יותר, כך שיעור הנקודות לחודש גבוה יותר.
מי ששירת שירות מלא צובר 1/6 נקודת זיכוי לכל חודש — שהם 2 נקודות זיכוי לשנה. מי ששירת שירות חלקי צובר 1/12 נקודה לחודש — נקודת זיכוי אחת לשנה. הנקודות מתווספות לזיכוי הבסיס של תושב.
- התקופה המזכה — 36 החודשים הראשונים שלאחר חודש השחרור
- שירות מלא (זכר 23+ חודשים, נקבה 22+ חודשים) — 2 נקודות זיכוי לשנה
- שירות חלקי (12–23 חודשים) — נקודת זיכוי אחת לשנה
- מסיימי שירות לאומי-אזרחי — זכאות מקבילה לנקודות זיכוי
למה זה נעלם אצל המשוחררים
המשוחרר הטרי עובד לרוב במשרות זמניות — מלצרות, שמירה, הדרכה — לפני טיול גדול ובין סמסטרים. בכל מעבר בין מעסיקים הוא ממלא טופס 101 חדש, ולרוב אינו מסמן שהוא חייל משוחרר.
המעסיק אינו יודע מיוזמתו על הזכאות, ולכן הנקודות פשוט לא נכנסות לתלוש. גם כשהמשוחרר עבד ושילם מס, ההטבה החודשית מתאדה — וזה בדיוק מה שאפשר להשיב.
כמה זמן אחורה אפשר לתבוע
לפי סעיף 160 אפשר לתבוע עד 6 שנות מס אחורה — בשנת 2026, עבור 2020–2025.
כך שמי שהשתחרר בין 2020 ל-2022, שחודשי ההטבה שלו נופלים בתוך החלון, יכול לתבוע את נקודות הזיכוי עבור כל חודש עבודה בתקופה — בתוספת ריבית והצמדה.
🧮 דוגמה מספרית — משוחרר שירות מלא (32 חודשים) שעבד ב-2024
- שכר חודשי ברוטו
- ₪12,000
- שכר שנתי
- ₪144,000
- נקודות זיכוי לחייל משוחרר (שירות מלא)
- 2 נקודות
- שווי 2 נקודות זיכוי בשנת 2024
- ₪5,808
- מס שנוכה בפועל (עם זיכוי בסיס בלבד)
- ≈ ₪11,700
- מס נכון לאחר החלת נקודות המשוחרר
- ≈ ₪5,900
החזר משוער: ≈ ₪5,800 לשנת מס — ואפשר לתבוע כך גם עבור יתר חודשי ההטבה מתוך 36 החודשים.
מה צריך כדי לתבוע?
- טופס 106
- תעודת שחרור או אישור על תקופת השירות
- טופס 135
- טופס 101
שאלות ותשובות
השתחררתי לפני 3 שנים — פספסתי את ההטבה?＋
לרוב לא. כל עוד חודשי ההטבה שלך נופלים בתוך חלון 6 השנים הפתוחות (כרגע 2020–2025) ועבדת ושילמת מס באותם חודשים, אפשר לתבוע את נקודות הזיכוי בחזרה, בתוספת ריבית והצמדה.
עבדתי רק במשרה חלקית בזמן הלימודים — עדיין מגיע?＋
כן. נקודות הזיכוי נצברות לפי חודש, ולכן גם עבודה חלקית מזכה — כל חודש עבודה בתוך 36 החודשים שווה חלק מהנקודה. אם שולם מס, יש מה להשיב.
עשיתי שירות לאומי — יש לי זכאות דומה?＋
לרוב כן. מסיימי שירות לאומי-אזרחי זכאים לנקודות זיכוי בדומה לחיילים משוחררים, בהתאם לאורך השירות ולתקופה שלאחריו.
לא שירתי שירות מלא — מגיע לי בכלל משהו?＋
מי ששירת שירות חלקי של 12–23 חודשים זכאי לנקודת זיכוי אחת לשנה במשך תקופת ההטבה — פחות משירות מלא, אבל עדיין החזר ששווה לבדוק.