החזר מס על ריבית מפיקדונות וחיסכון

איך המס על הריבית נגבה — ולמה זה לרוב יתר

כשמשולמת לך ריבית על פיקדון או תוכנית חיסכון, הבנק מנכה את המס במקור באותו רגע ומעביר אותו לרשות המסים. אתה מקבל את הריבית כבר אחרי המס, ולרוב אפילו לא שם לב.

השיעור הוא 15% על פיקדון שאינו צמוד, או 25% על הרכיב הריאלי (מעבר לאינפלציה) בפיקדון צמוד מדד או במטבע חוץ. הבנק מנכה בשיעור אחיד — הוא לא יודע בן כמה אתה, אם אתה גמלאי, או אם כל הכנסתך נמוכה מסף המס.

בדיוק כאן נולד ההחזר: הניכוי אוטומטי וגורף, בעוד הזכאות לפטור אישית ותלוית-נסיבות. הפער בין השניים חוזר אליך בהגשת דוח.

• 15% מס על ריבית מפיקדון לא-צמוד
• 25% מס על הרכיב הריאלי באפיק צמוד מדד או מט״ח
• הניכוי נעשה במקור, אוטומטית, ללא בחינת נסיבותיך האישיות

הטבת הגיל — סעיף 125ד

סעיף 125ד מעניק פטור או הטבה על הכנסה מריבית ליחיד שהוא או בן/בת זוגו הגיעו לגיל פרישה. הטבה מוגדלת במיוחד קיימת ליחיד שנולד לפני 1948 (או שבן/בת זוגו נולד/ה לפני 1948).

ההטבה מותנית במבחן הכנסה: תקרת ההכנסה המזכה ותקרת הריבית הפטורה מתעדכנות מדי שנה ותלויות בסך ההכנסות של בני הזוג. ככל שההכנסות האחרות נמוכות יותר, הפטור על הריבית גדול יותר.

מכיוון שהבנק מנכה ללא קשר להטבה הזו, גמלאי זכאי נותר לרוב עם מס שנוכה ביתר — שאותו משיבים באמצעות דוח שנתי.

כשכל ההכנסה נמוכה מסף המס

גם ללא קשר לגיל: אם סך הכנסתך השנתית — משכר, קצבה וריבית יחד — נמוך מסף המס, ייתכן שכלל לא היית חייב במס על הריבית, ואת מה שנוכה במקור אפשר להשיב במלואו.

זה נפוץ אצל מי שעבד חלק מהשנה, אצל בני זוג שרק אחד מהם מרוויח, ואצל סטודנטים עם חיסכון על שמם. תיאום מס מראש מונע את הניכוי קדימה, אך למי שכבר נוכה — הדרך היחיד להשיב היא דוח לשנים הפתוחות.

• מי שהכנסתו מתחת לסף המס עשוי להשיב את מלוא המס שנוכה על הריבית
• תיאום מס בבנק מונע ניכוי עתידי מיותר
• לשנים שכבר עברו — ההשבה נעשית בדוח, עד 6 שנים אחורה