5 טעויות שמפסידות לשכירים אלפי שקלים בהחזר מס

טעות 1: פשוט לא מגישים בקשה

הטעות הגדולה מכולן היא גם הפשוטה ביותר: לא לעשות כלום. שכיר אינו חייב להגיש דוח שנתי, ולכן מס שנוכה ביתר פשוט נשאר אצל המדינה — אלא אם מבקשים אותו בחזרה.

מוערך שכ-90% מהשכירים זכאים להחזר כלשהו על שנה אחת לפחות, וההחזר הממוצע לתיק מזכה עומד על כ-₪4,200. זה כסף שכבר שולם משכרך — לא הטבה ולא מתנה, אלא החזר של תשלום עודף.

אין קנס ואין סיכון בבדיקה. הסיכון היחיד הוא לא לבדוק ולתת לזכות להתיישן אחרי שש שנים.

טעות 2: לא מעדכנים את טופס 101 אצל המעסיק

טופס 101 (״כרטיס עובד״) הוא ההצהרה שלפיה המעסיק מחשב כמה מס לנכות משכרך. אם לא עדכנת בו נקודות זיכוי שמגיעות לך — המעסיק מנכה יותר מדי מס לאורך כל השנה.

נקודות זיכוי שנשכחות בטופס 101 שוות כסף אמיתי: כל נקודת זיכוי שווה ₪242 לחודש בשנת 2024, כלומר ₪2,904 לשנה. הורים לילדים קטנים, סיום תואר, עולים חדשים והורים יחידים — כולם דוגמאות לזכאויות שנשכחות.

• נקודות זיכוי על ילדים עד גיל 18 שלא סומנו בטופס 101.
• זיכוי בגין סיום תואר אקדמי או לימודי מקצוע.
• נקודות לעולה חדש/ה בשנות הזכאות הראשונות.
• הורה יחיד או משפחה חד-הורית שלא עודכנה.

טעות 3: לא בודקים שנים ישנות שעדיין פתוחות

הרבה אנשים בודקים רק את השנה האחרונה ומפספסים חמש שנים נוספות. סעיף 160 מאפשר להגיש עד שש שנות מס אחורה — בשנת 2026 זה אומר את השנים 2020 עד 2025 במקביל.

כל שנה נבחנת בנפרד, וכל שנה יכולה להניב החזר משלה. מי שבודק רק את 2025 עלול להשאיר על השולחן החזרים מ-2020, 2021 ו-2022 — שגם צברו ריבית של 4% והצמדה לאורך השנים.

• בשנת 2026 פתוחות במקביל שש שנות מס: 2020 עד 2025.
• כל שנה נבדקת ומוגשת בנפרד — החזר בשנה אחת אינו פוסל אחרת.
• שנים ישנות צברו יותר ריבית והצמדה, ולכן שוות לעיתים יותר.

טעות 4: מפספסים הטבות על מילואים ותרומות

שירות מילואים כמעט תמיד מזכה בהחזר. תגמול המילואים מהמוסד לביטוח לאומי מצטרף לשכר וגורם לרוב לניכוי מס ביתר — פער שנוצר אוטומטית וחוזר אליך רק אם מבקשים.

גם תרומות מזכות: תרומה למוסד מוכר לפי סעיף 46 מזכה בזיכוי מס של 35% מסכום התרומה. אנשים רבים אוספים קבלות תרומה כל השנה ואז שוכחים לתבוע את הזיכוי בכלל.

• תגמול מילואים מהביטוח הלאומי מייצר עודף ניכוי כמעט תמיד.
• תרומה למוסד מוכר לפי סעיף 46 מזכה בזיכוי של 35% מהסכום.
• יש לשמור אישורי מילואים וקבלות תרומה מקוריות לצורך הבקשה.

טעות 5: לא מקזזים הפסדי הון מול רווחים

מי שסחר בניירות ערך, מטבעות דיגיטליים או נכסים אחרים ורשם הפסד הון — יכול לקזז אותו מול רווחי הון או מהכנסות אחרות, ובכך להקטין את המס ולעיתים לייצר החזר.

הבנק או הברוקר מנכים מס במקור על רווחים, אבל אינם ״יודעים״ על הפסדים שנרשמו בחשבון אחר או בשנה קודמת. הקיזוז אינו מתבצע אוטומטית — צריך לתבוע אותו במפורש בבקשת ההחזר.

• הפסד הון ניתן לקיזוז מול רווחי הון באותה שנה או בשנים הבאות.
• מס שנוכה במקור על רווחים בבנק לא מתחשב בהפסדים בחשבון אחר.
• יש לצרף אישור שנתי על רווחים והפסדים מכל גוף פיננסי.