טופס 116 — בקשה לתיאום מס בין מעסיקים
טופס 116 הוא הבקשה לתיאום מס בין מקורות הכנסה. כשיש לך יותר ממעסיק אחד, או שילוב של משכורת עם פנסיה, דמי אבטלה או קצבה — כל גורם מנכה מס בנפרד, כאילו הוא ההכנסה היחידה שלך. התוצאה היא ניכוי כפול של נקודות הזיכוי ומדרגות המס. טופס 116 מבקש מרשות המסים לחשב את הניכוי הנכון על פני כלל ההכנסות ולהנחות כל מעסיק כמה לנכות — כך שהעודף נמנע מראש, במקום להיתבע בדיעבד.
מה זה?
- •הבקשה שמונעת ניכוי כפול כשיש כמה מקורות הכנסה במקביל — משכורות, פנסיה, אבטלה או קצבה
- •בלי תיאום, כל מעסיק מיישם את נקודות הזיכוי ואת המדרגות הנמוכות מחדש, ומנכה מס נמוך או גבוה מדי
- •התוצאה של תיאום נכון: הניכוי החודשי תואם לחבות האמיתית, ואין צורך לחכות שנה להחזר
- •משלים את תיאום המס המקוון — טופס 116 הוא הגרסה שמוגשת לפקיד שומה כשהמערכת המקוונת לא מספיקה
איך משיגים?
- •הדרך המהירה: תיאום מס מקוון באתר רשות המסים, שמנפיק אישור דיגיטלי למעסיקים תוך דקות
- •במקרים מורכבים (הכנסות לא רגילות, בקשה לפטור, נתונים חסרים) ממלאים את טופס 116 ומגישים לפקיד השומה
- •מצרפים תלושי שכר או אישורי הכנסה מכל המקורות, כדי שפקיד השומה יחשב את הניכוי הנכון על כולם יחד
- •האישור שמתקבל נמסר לכל מעסיק/משלם, והם מיישמים את שיעור הניכוי המעודכן מהתלוש הבא
למה בלי תיאום נוצר ניכוי כפול
שיטת המס בישראל פרוגרסיבית: המדרגות הנמוכות ונקודות הזיכוי ניתנות פעם אחת על כלל ההכנסה. אבל כל מעסיק שרואה רק את החלק שלו מיישם אותן שוב מההתחלה.
כשיש שתי משרות, אחת מהן צריכה להיות ממוסה כתוספת להכנסה — כלומר במדרגה גבוהה יותר, בלי נקודות זיכוי כפולות. בלי טופס 116 שני המעסיקים נותנים את ההטבות במלואן, ולרוב נוצר תת-ניכוי שיוצר חוב, או ניכוי לא מותאם שמצריך תיקון.
- נקודות זיכוי ומדרגות נמוכות ניתנות פעם אחת בלבד על כלל ההכנסה
- כל מקור הכנסה נוסף אמור להיות ממוסה כתוספת, לא מהמדרגה הראשונה
- תיאום מגדיר איזה מעסיק ייתן את הזיכויים ובאיזה שיעור ינכה כל אחד
תיאום מראש מול החזר בדיעבד
טופס 116 פועל קדימה: הוא מתקן את הניכוי החודשי בזמן אמת, כך שלא נוצר עודף מלכתחילה. זה עדיף על החזר בדיעבד, כי הכסף נשאר אצלך לאורך השנה במקום להיות מוחזק אצל המדינה.
אבל השניים לא סותרים. מי ששכח לעשות תיאום מס בשנים קודמות עדיין יכול לתבוע את הניכוי העודף בדיעבד, דרך בקשת החזר, עד 6 שנים אחורה. תיאום מונע את הבעיה; החזר מתקן אותה.
מתי טופס 116 חשוב במיוחד
המקרים הקלאסיים: שתי משרות במקביל, שילוב של שכר עם פנסיה או קצבת נכות, קבלת דמי אבטלה לצד עבודה חלקית, או בקשה להחיל פטור ממס על חלק מההכנסה.
בכל אלה, בלי תיאום המערכת מתייחסת לכל תשלום כאילו הוא בפני עצמו. טופס 116 מאחד את התמונה ומבטיח שהניכוי משקף את ההכנסה האמיתית והזכויות המלאות שלך.
שאלות ותשובות
מתי חובה לעשות תיאום מס עם טופס 116?＋
בכל פעם שיש יותר ממקור הכנסה חייב אחד במקביל — שתי משרות, שכר ופנסיה, שכר ודמי אבטלה וכדומה. בלי תיאום נוצר ניכוי לא נכון: לרוב תת-ניכוי שיוצר חוב, או ניכוי עודף שמצריך החזר.
מה ההבדל בין טופס 116 לתיאום מס אונליין?＋
שניהם משיגים תיאום מס. תיאום מקוון באתר רשות המסים מהיר ומספיק לרוב המקרים. טופס 116 הוא המסלול שמוגש לפקיד השומה כשהמקרה מורכב או כשהמערכת המקוונת לא מכסה אותו.
לא עשיתי תיאום מס בשנה שעברה, מה עכשיו?＋
אפשר לתבוע את הניכוי העודף בדיעבד. מגישים בקשת החזר (טופס 135) לאותה שנה, והמס מחושב מחדש על כלל ההכנסות יחד. הזכות פתוחה עד 6 שנות מס אחורה.
קשור לטופס זה
לא בטוחים אם מגיע לכם? תגלו ב-60 שניות
בדיקת הזכאות חינמית, ללא התחייבות, ומבוססת על שנות המס 2020–2025. תקבלו טווח החזר משוער ואת הסיבות שבגללן ייתכן שמגיע לכם.
התשלום רק אם קיבלתם החזר בפועל