מס הכנסה שלילי — מענק עבודה לבעלי שכר נמוך
מס הכנסה שלילי, המוכר גם כמענק עבודה, הוא תשלום שהמדינה מעבירה לעובדים בעלי שכר נמוך — במקום לגבות מהם מס, היא משלמת להם. המנגנון נועד לעודד עבודה ולחזק משקי בית שההכנסה בהם נמוכה. הזכאות נקבעת לפי גובה ההכנסה, גיל, מספר הילדים ומצב משפחתי. חשוב להבין: זה לא החזר מס על ניכוי עודף, אלא מענק נפרד — ואפשר להיות זכאי לשניהם באותה שנה. רבים שזכאים פשוט לא יודעים לתבוע.
מה זה?
- •תשלום מהמדינה לעובדים בשכר נמוך — לא החזר על מס שנוכה, אלא מענק שמוסיף להכנסה
- •נועד לעודד השתתפות בשוק העבודה ולצמצם פערים, ומנוהל על ידי רשות המסים דרך הביטוח הלאומי
- •הזכאות והסכום תלויים בגובה ההכנסה החודשית, בגיל, במספר הילדים ובמצב המשפחתי
- •נפרד לחלוטין מהחזר מס — אפשר לתבוע מענק עבודה וגם החזר על ניכוי עודף באותה שנה
איך משיגים?
- •בודקים זכאות במחשבון מענק העבודה באתר רשות המסים לפי ההכנסה, הגיל ומספר הילדים
- •מגישים תביעה בסניף דואר או באופן מקוון, בדרך כלל בחלון ההגשה השנתי שנפתח אחרי תום שנת המס
- •המענק משולם במספר פעימות לאורך השנה, ישירות לחשבון הבנק של הזכאי
- •אפשר לתבוע גם על שנים קודמות בתוך חלון ההגשה המותר — כדאי לבדוק כל שנה שבה השכר היה נמוך
למה זה נקרא מס הכנסה שלילי
במערכת מס רגילה, ככל שמרוויחים יותר משלמים יותר מס. מס הכנסה שלילי הופך את הכיוון בקצה הנמוך של סולם ההכנסות: במקום שהמדינה תגבה, היא משלמת. מכאן השם — מס בסימן מינוס.
הרעיון הכלכלי הוא לעודד עבודה. עובד שמשתכר מעט מקבל תוספת שהופכת את העבודה למשתלמת יותר מקצבה, בלי ליצור מלכודת עוני. לכן המענק גדל עם ההכנסה בטווח מסוים, ואז יורד בהדרגה.
- המדינה משלמת לעובד במקום לגבות ממנו מס
- הסכום עולה ואז יורד בהדרגה לפי גובה ההכנסה
- המטרה: לעודד עבודה ולחזק הכנסה נמוכה
מי זכאי למענק עבודה
הזכאות נבחנת לפי כמה תנאים יחד: הכנסה מעבודה או מעסק בטווח שנקבע, גיל מינימלי (עם תנאי מקל יותר להורים), בעלות על נכסים מוגבלת, ומצב משפחתי. הורים, ובמיוחד הורים יחידים, נהנים מתנאי זכאות רחבים יותר ומסכומי מענק גבוהים יותר.
מכיוון שהתנאים והסכומים מתעדכנים מדי שנה, הדרך הבטוחה היא לבדוק במחשבון הרשמי לכל שנה בנפרד. עובד שהכנסתו השתנתה בין השנים עשוי להיות זכאי בשנה אחת ולא באחרת.
מענק עבודה והחזר מס — שני מסלולים, לא אחד
טעות נפוצה היא לחשוב שמענק עבודה מייתר בדיקת החזר מס, או להפך. אלה שני מסלולים נפרדים לחלוטין. מענק עבודה הוא תוספת הכנסה למי ששכרו נמוך; החזר מס הוא השבה של מס שנוכה ביתר.
עובד בשכר נמוך שגם שירת במילואים, גם תרם וגם לא ניצל נקודות זיכוי — עשוי להיות זכאי גם למענק עבודה וגם להחזר מס על אותה שנה. שווה לבדוק את שני המסלולים במקביל.
שאלות ותשובות
מה ההבדל בין מענק עבודה להחזר מס?＋
מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) הוא כסף שהמדינה משלמת לעובדים בשכר נמוך כדי לעודד עבודה. החזר מס הוא השבה של מס שנוכה ביתר. אלה מסלולים נפרדים — אפשר להיות זכאי לשניהם באותה שנה.
מי זכאי למס הכנסה שלילי?＋
עובדים בעלי הכנסה מעבודה או מעסק בטווח שנקבע, בכפוף לגיל, למספר הילדים, למצב המשפחתי ולמגבלת נכסים. הורים והורים יחידים נהנים מתנאים רחבים יותר. כדאי לבדוק במחשבון הרשמי לכל שנה.
איך מגישים תביעה למענק עבודה?＋
מגישים בסניף דואר או באופן מקוון בחלון ההגשה השנתי, אחרי תום שנת המס. המענק משולם בפעימות לחשבון הבנק. אפשר לתבוע גם על שנים קודמות בתוך חלון ההגשה המותר.
קשור לטופס זה
לא בטוחים אם מגיע לכם? תגלו ב-60 שניות
בדיקת הזכאות חינמית, ללא התחייבות, ומבוססת על שנות המס 2020–2025. תקבלו טווח החזר משוער ואת הסיבות שבגללן ייתכן שמגיע לכם.
התשלום רק אם קיבלתם החזר בפועל