מחשבון מס הכנסה + מדרגות מס

סימולציה לחישוב מס הכנסה לשכירים

מחשבון מס הכנסה לשכירים הוא הדרך המהירה לדעת כמה מס יורד מהמשכורת ולמה. הסימולציה למעלה מבוססת על מדרגות המס הרשמיות ועל ערך נקודת הזיכוי המעודכן, ומציגה גם את המס החודשי וגם את השיעור האפקטיבי — בלי להזין פרטים מזהים.

איך עובדות מדרגות המס?

מס הכנסה בישראל הוא מדורג: כל שקל ממוסה לפי המדרגה שאליה הוא נופל, לא לפי מדרגה אחת על כל השכר. לכן השיעור האפקטיבי (סך המס חלקי ההכנסה) תמיד נמוך מהמדרגה השולית (השיעור על השקל הבא). נקודות הזיכוי מקטינות את המס הסופי ישירות.

מה זה אחוז מס שולי, ולמה הוא שונה מהאפקטיבי

אחוז מס שולי הוא השיעור שחל רק על השקל האחרון של ההכנסה השנתית שלכם — לא על כל המשכורת. שכיר עם שכר חודשי של ₪30,000 (₪360,000 בשנה) נמצא במדרגת 35%, ולכן זהו אחוז המס השולי שלו: כל שקל נוסף שירוויח באותה שנה יירד ממנו ב-35 אגורות. אבל סך המס השנתי שלו לפי המדרגות הוא כ-₪78,264 — כלומר שיעור אפקטיבי של כ-21.7% מכלל ההכנסה, כי רק חלק מהשכר נופל במדרגה הגבוהה.

ההבדל הזה הוא בדיוק למה בונוס, משכורת 13 או שעות נוספות מרגישים ממוסים "יותר": התוספת מצטרפת מעל השכר הרגיל, ולכן היא נופלת על המדרגה השולית העליונה שלכם, לא על הממוצע השנתי. טופס 106 השנתי כולל שורה שנקראת "שיעור מס שולי משוער" — בדיוק הנתון שהמחשבון למעלה מחשב לכם מראש, לפי השכר שהזנתם.

עבדתם רק חלק מהשנה, או שהמעסיק ניכה כאילו תעבדו 12 חודשים? כנראה שילמתם מס ביתר. גלו כמה במחשבון ההחזר או בבדיקת הזכאות. לפירוט השדות בטופס עצמו ראו את טופס 106.