החזר מס להורים לילדים
הורים לילדים מפסידים לעיתים קרובות אלפי שקלים בגלל נקודות זיכוי שפשוט לא סומנו. אבות רבים אינם מודעים לכך שהם זכאים לנקודות על ילדיהם, ילדים בגיל הרך מזכים בנקודות מוגדלות, הורה יחיד מקבל נקודה נוספת, וילד עם לקות למידה מוכרת עשוי לזכות בהטבה נוספת. כל נקודה שווה ₪2,904 בשנה, וההצטברות על מספר ילדים ומספר שנים מגיעה בקלות לעשרות אלפי שקלים — הניתנים לתביעה רטרואקטיבית.
למה דווקא אתם נוטים לזכאות
- ✓אבות שלא סימנו את ילדיהם בטופס 101 ולכן לא קיבלו את נקודות הזיכוי המגיעות
- ✓הורים לילדים בגיל הרך הזכאים לנקודות זיכוי מוגדלות
- ✓הורה יחיד הזכאי לנקודת זיכוי נוספת מעבר לנקודות על הילדים
- ✓הורים לילד עם לקות למידה או נכות מוכרת הזכאים להטבה נוספת
- ✓הורים שלא עדכנו לידה או שינוי מצב משפחתי בטופס 101 במועד
נקודות זיכוי לפי גיל הילד
מספר נקודות הזיכוי על ילד משתנה לפי גילו, כשילדים בגיל הרך מזכים בנקודות מוגדלות ובשנת הלידה עצמה יש הטבה נוספת. הזכאות מתחלקת בין ההורים בהתאם למצבם המשפחתי.
כל נקודת זיכוי שווה ₪2,904 בשנה נכון ל-2024–2026. הורה לשניים או שלושה ילדים בגיל הרך מדבר על כמה נקודות במקביל — כלומר סכום מצטבר של אלפי שקלים בשנה בלבד.
- ילדים בגיל הרך מזכים בנקודות זיכוי מוגדלות
- בשנת הלידה יש הטבה נוספת
- כל נקודה שווה ₪2,904 בשנה — כפול מספר הילדים והשנים
אבות — הזכות שלרוב לא נדרשת
רבים מהאבות אינם מודעים לכך שנקודות הזיכוי על הילדים מגיעות גם להם, מתוך הנחה שגויה שההטבה שמורה לאמהות בלבד. התוצאה היא שאבות רבים משלמים מס עודף שנה אחר שנה.
מכיוון שהנקודות אינן מוזנות אוטומטית אלא תלויות בסימון בטופס 101, הפער נשאר בשקט — עד שבודקים אותו. הזכאות ניתנת לתביעה רטרואקטיבית לכל אחת מהשנים הפתוחות.
הורה יחיד וילד עם לקות למידה
הורה יחיד זכאי לנקודת זיכוי נוספת מעבר לנקודות על הילדים, מה שמגדיל עוד את ההטבה. גם כאן הזכאות תלויה בהצהרה נכונה.
הורה לילד עם לקות למידה מוכרת או נכות עשוי להיות זכאי להטבה נוספת. במקרים אלה חשוב לצרף את האישורים הרלוונטיים לבקשה.
מה צריך כדי לתבוע
צריך טופס 106 לכל שנה רלוונטית, ספח תעודת זהות שמפרט את פרטי הילדים, וטופס 101 שמשקף את נקודות הזיכוי המגיעות.
אם לילד יש לקות למידה מוכרת, כדאי לצרף גם את האישור המתאים כדי לבסס את ההטבה הנוספת.
🧮 דוגמה מספרית — אב לשני ילדים בגיל הרך שלא עדכן נקודות, 2024
- שכר שנתי
- ₪210,000
- ילדים בגיל הרך (3 ו-5)
- 2 ילדים
- נקודות זיכוי על הילדים שלא נדרשו
- 4 נק׳
- מס שנוכה בפועל
- ≈ ₪40,000
- מס נכון אחרי הזנת נקודות הזיכוי
- ≈ ₪28,400
החזר משוער: ₪11,600 לשנה אחת — ולרוב חוזר על כמה שנים אחורה.
מה כדאי להכין?
- טופס 106
- ספח תעודת זהות עם פרטי הילדים
- טופס 101
- אישור לקות למידה במידת הצורך
שאלות ותשובות
אני אבא — מגיעות לי נקודות זיכוי על הילדים?＋
כן. נקודות הזיכוי על ילדים מגיעות גם לאבות, אך רבים אינם מסמנים זאת בטופס 101 מתוך הנחה שגויה שההטבה שמורה לאמהות. אפשר לתבוע את ההפרש רטרואקטיבית עד שש שנות מס אחורה.
הילד שלי אובחן עם לקות למידה, זה מזכה בהטבה?＋
במקרים רבים כן. הורה לילד עם לקות למידה מוכרת או נכות עשוי להיות זכאי להטבה נוספת. חשוב לצרף את האישור המתאים לבקשה כדי לבסס את הזכאות.
אני הורה יחיד, מה מגיע לי מעבר לנקודות על הילדים?＋
הורה יחיד זכאי לנקודת זיכוי נוספת מעבר לנקודות על הילדים, ששווה ₪2,904 בשנה. אם לא סומנה במועד, אפשר לתבוע אותה רטרואקטיבית לכל שנה שבה התקיימו התנאים.